4%法則是一個可以簡單估算退休金的經驗法則，是由William Bengen在1994年提出，可以讓我們每年從投資資金中領取4%的金額使用，提領的部分包含配息及部分賣出資產，之後隨通膨微幅調整，如此這筆資金可供應30年的退休生活無虞。
4%法則要注意什麼?
4% 法則可以用簡單的公式估算可能至少需要多少的退休金準備才足夠，退休的準備比這保守的金額更高會更安心點。使用這個公式有些需要注意的事項:
- 源源不絕提領的可能性?
如果希望這筆資金可以一直源源不斷的提領，那提領率要小於資金的年化報酬率，下方的計算機的取用比例可參考資金的年化報酬率調整。
例如，若資金都處於很保守的部位或考量景氣波動對資金的影響，取用比率可以用3~3.5%或是小於資金的年化報酬率去做試算。 - 提早退休或長壽可能面臨資金用完
隨著通膨逐年微調提取金額，總提取金額大於資金的年化報酬率，資金會逐漸減少。 若是提早退休或是餘命較長，要評估後續資金是否足夠。 - 意料之外的支出
退休後的大筆意料之外的支出並未考量在內，例如協助孩子置產、孩子創業尋求父母協助、大額醫藥費支出、請人照護的費用…等等。取用大筆資金，會造成消耗過快，取用年數減短。
計算機
計算機使用說明
估算月或年支出
要計算4%法則前，要先估算退休後的每月或每年的花費，
這部分可以先預想退休時期望的退休生活，然後從伙食、居住、醫療保健、生活雜支、休閒娛樂、旅行費用…等等去評估。
下表為行政院112年家庭收支調查報告中的統計數據供參考，其中65歲以上的消費支出約每年62萬，換算每月5.2萬元。
通膨的考量
上一步估算的支出是以目前的物價去預估，如果現在距離想退休的時間還有很久，可能會低估未來數十年後的物價而造成資金不足的情況。
若想考慮資金累積期的通膨，可以選擇考量通膨，並輸入通貨膨脹率以及現在與想退休的年齡，算出離退休還有幾年，並以此估算退休時的年支出。
年提領率(%)
年提領率也就是每年想要從投資資產中取出的比例。想要保守估算可以選擇降低百分比，計算出的退休金準備金會增加。
計算公式
距離退休還有幾年(Y) = 預計退休年齡 – 現在年齡
開始退休時的支出預估(E) = 評估退休後年支出 x (1+ 通貨膨脹率)Y
需要累積到多少才能退休 = E÷年提領率
參考資料:
Bengen, W. P. (1994). Determining withdrawal rates using historical data. Journal of Financial planning, 7(4), 171-180.
112年家庭收支調查報告 https://ebook.dgbas.gov.tw/News_Content_Ebook.aspx?n=3786&s=233664
